关于在“源”字段中的增值税计算方法
应用于: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012
对于您在“销售税代码”窗体中创建的每个增值税代码，必须选择应用于“来源”字段中的增值税基础金额的计算方法。
净额百分比
净额百分比 计算方法是 来源 字段中的默认值。增值税被计算为采购或销售金额的百分比，不包括任何其他增值税。
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示例
发票行显示的数量为每 1.00 为 10 个物料，允许客户有 10% 的单行折扣。
净额：9.00
增值税：25% x 9 = 2.25
总金额：9 + 2.25 = 11.25
总额百分比
如果您选择了 总额百分比 方法，增值税被计算为总销售额的百分比，并且在以下示例中包括所有其他增值税或税种。
示例
税务主管机构对某一物料征收了一些特殊的税种。
在计算增值税之前，这些税种的金额添加到净额。您必须设置以下增值税代码：
税种 1 = 10%，使用 净额百分比 计算方法
税种 2 = 20%，使用 净额百分比 计算方法
增值税 = 25%，使用 总额百分比 计算方法
如果净额是 10.00，然后“税种 1”是 1.00 (10.00 x 10%)，“税种 2” = 2.00 (10.00 x 20%)。
这些值可能如下所示：
总额：净额 + 税种 1 金额 + 税种 2 金额 (10.00 + 1.00 + 2.00) = 13.00
增值税：13.00 x 25% = 3.25
总税种和增值税：1.00 + 2.00 + 3.25 = 6.25
总金额：10.00 + 6.25 = 16.25
总额百分比，附加选项
当您在 来源 字段中选择 总额百分比 时，您也可以在 税上税 字段中选择增值税。
备注
当您在 税上税 字段中选择了增值税代码时，只有这些增值税包括在用于增值税计算的总额中。如果在 税上税 字段中没有选择任何增值税代码，则该计算将在总额中包括所有增值税以用于计算增值税。
在 销售税代码 窗体中，选择为其在 来源 字段中选择了 总额百分比 的增值税。
在 计算 选项卡上的 税上税 字段中，选择在增值税计算时要包含在总金额中的增值税或税种。
示例
税务主管机构对某一物料征收了一些特殊的税种。
在计算增值税之前，这些税种的金额之一必须添加到净额。您必须设置以下增值税代码：
税种 1 = 10%，使用 净额百分比 计算方法
税种 2 = 20%，使用 净额百分比 计算方法
增值税 = 25%，使用 总额百分比 计算方法，和 税上税 字段中的“税种 1”
净额：10.00
税种 1：10.00 x 10% = 1.00
税种 2：10.00 x 20% = 2.00
总额：净额 + 税种 1 金额 (10.00 + 1.00) = 11.00
增值税：11.00 x 25% = 2.75
总税种和增值税：1.00 + 2.00 + 2.75 = 5.75
总金额：10.00 + 5.75 = 15.75
增值税百分比
当您在 来源 字段中选择了 销售税百分比 时，将按照 税上税 字段中选择的增值税的百分比计算增值税。首先计算在 税上税 字段中选择的增值税。然后基于第一个增值税金额计算第二个增值税。
示例
您必须设置以下增值税代码：
税种 1 = 10%，使用 净额百分比 方法
税种 2 = 20%，使用 销售税百分比 方法，以及 税上税 字段中的“税种 1”
增值税 = 25%，使用 总额百分比 方法
净额：10.00
税种 1：10.00 x 10% = 1.00
税种 2：1.00 x 20% = 0.20
总额：10.00 + 1.00 + 0.20 = 11.20
增值税：11.20 x 25% = 2.80
总增值税：1.00 + 0.20 + 2.80 = 4.00
总金额：10.00 + 4.00 = 14.00
单位金额
当您在“来源”字段中选择“单位金额”时，增值税将计算为固定的单位金额。在 单位 字段中选择单位，在 值 窗体中指定金额。
示例
增值税被计算为：
每箱 USD 1.00
每千克 EUR 0.25
备注
如果交易记录是用其他单位输入的，则系统会基于在“单位换算”窗体中设置的单位换算，自动换算该单位。
单位金额，附加选项
在 计算 选项卡上，您可以选择是否在计算增值税之前计算税种。这决定了税种金额是否包括在增值税计算中。
选择“总额百分比”用于增值税计算，并且将税种计算为“单位金额”计算。该税种金额添加到净额中，并且包括在增值税计算的总额中。
选择“净额百分比”用于增值税计算，并且将税种计算为“单位金额”计算。该税种金额不 添加到净额并且不包括在增值税计算中。
选择“净额百分比”用于增值税计算，将税种计算成“单位金额”，并且在“计算”选项卡上选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。该税种金额添加到净额中并且包括在增值税的计算中。
示例
示例 1
税种 1：5.00
来源 字段值：单位金额
增值税：25%，使用 总额百分比 方法
因为按照总金额的百分比计算增值税，所以 在征收销售税前计算 复选框不起作用。
净额：10.00
税种 1：1 x 5.00 = 5.00
总额：10.00 + 5.00 = 15.00
增值税：15.00 x 25% = 3.75
总增值税：5.00 + 3.75 = 8.75
总金额：10.00 + 8.75 = 18.75
示例 2
税种 1：5.00
来源 字段值：单位金额
增值税：25%，使用 净额百分比 方法
未选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。
净额：10.00
税种 1：1 x 5.00 = 5.00
增值税：10.00 x 25% = 2.50
总增值税：5.00 + 2.50 = 7.50
总金额：10.00 + 7.50 = 17.50
示例 3
税种 1：5.00
来源 字段值 = 单位金额
增值税：25%，使用 净额百分比 方法
选中“在征收销售税前计算”复选框来用于税种计算。
净额：10.00
税种 1：1 x 5.00 = 5.00
增值税：(10.00 + 5.00) x 25% = 3.75
总增值税：5.00 + 3.75 = 8.75
总金额：10.00 + 8.75 = 18.75
示例 4
示例 3 和示例 1 的结果相同，因为只存在一个税种。
假定您有两种税，仅有一种包括在净额中用于计算增值税：
税种 1: 5.00，使用 单位金额 方法，并选择 在征收销售税前计算 复选框。
税种 2: 2.50，使用 单位金额 方法，且不选择 在征收销售税前计算 复选框。
增值税：25%，使用 净额百分比 方法
净额：10.00
税种 1：1 x 5.00 = 5.00
税种 2：1 x 2.50 = 2.50
受增值税限制的净额：10.00 + 5.00 = 15.00
增值税：15.00 x 25% = 3.75
总增值税（包括税种）：5.00 + 2.50 + 3.75 = 11.25
总金额：10.00 + 11.25 = 21.25
计算 25% 的增值税来用于净额的总和 (10.00) + 税种 1 (5.00) = 15.00。在计算增值税后，将税种 2 添加到税额中。
已计算的净额百分比
在德国采用“已计算的净额百分比”计算方法。
示例
净额：10.00
税率：25%
增值税：净额 x 税率 (10.00 x 25%) = 2.50