Informationen zu unternehmensübergreifenden Zahlungsausgleichen

Artikel
08/03/2018

Gilt für: Microsoft Dynamics AX 2012 R3, Microsoft Dynamics AX 2012 R2, Microsoft Dynamics AX 2012 Feature Pack, Microsoft Dynamics AX 2012

Wird eine Debitoren- oder Kreditorenzahlung für eine juristische Person eingegeben und mit einer Rechnung ausgeglichen, die für eine andere juristische Person eingegeben wurde, werden die entsprechenden Buchungen vom Typ "Ausgleich", "Fällig bis" und "Fällig von" für jede juristische Person automatisch generiert. Für jede Rechnungs- und Zahlungskombination der Buchung wird ein Ausgleichsdatensatz erstellt. Jedem Ausgleichsdatensatz wird eine neue Belegnummer zugewiesen, die auf der Nummernkreisserie Zahlungsbeleg aus dem Formular Debitorenparameter (Debitoren) bzw. aus dem Formular Kreditorenkontenparameter (Kreditoren) basiert.

Zusätzlich generierten Datensätzen für Skonti, Neubewertungen der Fremdwährung, Centdifferenzen, Überzahlungen oder Unterzahlungen wird entweder das Datum der Zahlungs- oder das Datum der Rechnungsbuchung zugewiesen – je nachdem, welches Datum weniger weit zurückliegt. Erfolgt der Ausgleich, nachdem die Zahlung gebucht wurde, wird für die Ausgleichsdatensätze das Buchungsdatum des Ausgleichs verwendet, das im Formular Offene Buchungen ausgleichen angegeben wurde.

Weitere Informationen zum Buchen unternehmensübergreifender Zahlungsausgleiche finden Sie unter Informationen zu zentralisierten Debitorenzahlungen sowie unter Informationen zu zentralisierten Kreditorenzahlungen.

Buchungsarten, Buchungstext und Standardbeschreibungen

Bei Belegbuchungen für den Intercompany-Ausgleich werden die Buchungsarten Intercompany-Ausgleich, Intercompany-Debitorenausgleich und Intercompany-Kreditorenausgleich verwendet. Verwenden Sie zum Einrichten von Informationen zur Buchungsart das Formular Standardbeschreibungen.

Die folgenden Buchungsarten stehen sowohl für Ausgleiche in einzelnen Unternehmen als auch für unternehmensübergreifende Ausgleiche zur Verfügung:

Ausgleich
Skonto
Neubewertungen der Fremdwährung (sowohl realisierte als auch nicht realisierte Neubewertungen)
Centdifferenz
Überzahlung/Unterzahlung

Sie können auch Standardbeschreibungen für Intercompany-Ausgleichsbelege definieren. Weitere Informationen finden Sie unter Einrichten zentralisierter Debitorenzahlungen sowie unter Einrichten zentralisierter Kreditorenzahlungen.

Wechselkursgewinne oder -verluste

Der für Debitoren- oder Kreditorenbuchungen verwendete Wechselkurs ist in der Buchung gespeichert.

Realisierte Wechselkursgewinne oder -verluste werden – abhängig von der Option, die für die juristische Person für die Rechnung oder die juristische Person für die Zahlung im Formular Verrechnung im Feld Gewinn bzw. Verlust bei Währungsumtausch buchen ausgewählt ist – entweder auf die juristische Person für die Rechnung oder für die Zahlung gebucht.

In den folgenden Beispielen werden die hier aufgeführten Währungen verwendet:

Buchhaltungswährung für die Zahlung: EUR
Buchhaltungswährung für die Rechnung: USD
Währung der Zahlungsbuchung: DKK
Währung der Rechnungsbuchung: CAD

Währungsberechnung

Wird eine Rechnung, die für eine juristischen Person eingegeben wurde, mit einer Zahlung ausgeglichen, die für eine andere juristischen Person eingegeben wurde, wird die Buchungswährung der Zahlung (DKK) in drei Schritten umgerechnet:

Umrechnung in die Buchhaltungswährung der Zahlung (EUR) unter Verwendung der Wechselkurse der juristischen Person für die Zahlung
Umrechnung in die Buchhaltungswährung der Rechnung (USD)
Umrechnung in die Buchungswährung der Rechnung (CAD) unter Verwendung der Wechselkurse der juristischen Person für die Rechnung

Für die Umrechnung werden die Wechselkurse zum Zahlungsdatum verwendet. Entspricht der sich ergebende Zahlungsbetrag in der Buchungswährung der Rechnung (CAD) dem Rechnungsbetrag (CAD), gilt die Rechnung als vollständig bezahlt.

Wird das Formular Offene Buchungen ausgleichen von einer Zahlungserfassung aus geöffnet, in der kein Zahlungsbetrag eingegeben wurde, wird der auszugleichende Betrag auf Basis der Rechnungen berechnet, die im Formular Offene Buchungen ausgleichen für den Ausgleich ausgewählt sind. Der auszugleichende Betrag wird in drei Schritten umgerechnet:

Umrechnung in die Buchhaltungswährung der Rechnung (USD) unter Verwendung der Wechselkurse der juristischen Person für die Rechnung zum Zahlungsdatum
Umrechnung in die Buchhaltungswährung der Zahlung (EUR) unter Verwendung der Wechselkurse der juristischen Person für die Rechnung zum Zahlungsdatum
Umrechnung in die Buchungswährung der Zahlung (DKK)

Der sich ergebende Zahlungsbetrag wird durch Schließen des Formulars Offene Buchungen ausgleichen in die Position der Zahlungserfassung übertragen.

Buchungen für Gewinne/Verluste aufgrund unterschiedlicher Buchhaltungswährungen

Liegt ein Wechselkursgewinn oder -verlust vor, wird der Gewinn/Verlust auf die juristische Person gebucht, die für die juristischen Person für die Zahlung im Formular Verrechnung im Feld Gewinn bzw. Verlust bei Währungsumtausch buchen angegeben ist. Der Gewinn-/Verlustbetrag wird in die Buchhaltungswährung der juristischen Person umgerechnet, für die er gebucht wird. Verwendet wird hierzu der für diese juristische Person definierte Wechselkurs.

Skonti

Skonti, die im Zuge des unternehmensübergreifenden Ausgleichs generiert wurden, werden – abhängig davon, welche Option für die juristische Person für die Zahlung im Formular Verrechnung im Feld Skonto buchen ausgewählt ist – entweder auf die juristische Person für die Rechnung oder auf die juristische Person für die Zahlung gebucht. Unter der juristischen Person für die Rechnung wird eine entsprechende Ausgleichsbuchung generiert.

Hinweis

Skonti, die im Zuge des unternehmensübergreifenden Ausgleichs für eine Gutschrift generiert wurden, werden auf die juristische Person für die Gutschrift gebucht. Weitere Informationen zum Buchen von Skonti finden Sie unter Informationen zu zentralisierten Debitorenzahlungen sowie unter Informationen zu zentralisierten Kreditorenzahlungen.

Überzahlungen und Unterzahlungen

Toleranzen für Über-/Unterzahlung oder für Centdifferenzen werden auf Basis der juristischen Person für die Zahlung (bei Überzahlungen) sowie auf Basis der juristischen Person für die Rechnung (bei Unterzahlungen) ermittelt. Das zu verwendende Konto wird für Debitoren im Formular Debitorenparameter anhand der Einstellung im Feld Skontoverwaltung und für Kreditoren im Formular Kreditorenkontenparameter anhand der Einstellung im Feld Skontoverwaltung ermittelt:

Ist die Einstellung für die Skontoverwaltung auf Spezifisch festgelegt, oder ist die Einstellung auf Lax festgelegt, und der entsprechende Skontobetrag wird auf eine andere juristische Person aus der Überzahlung gebucht, wird das automatisch ausgewählte Konto Debitorenskonto, Kreditorenskonto oder Centdifferenz in Buchhaltungswährung verwendet. Verwenden Sie zum Angeben dieser Konten das Formular Konten für automatische Buchungen. (Klicken Sie auf Hauptbuch > Einstellungen > Buchung > Konten für automatische Buchungen.)
Ist die Einstellung für die Skontoverwaltung auf Lax festgelegt, und die Buchung des Skontobetrags erfolgt auf die gleiche juristische Person wie die Buchung der Überzahlung (die juristischen Personen für Zahlung und Rechnung sind also identisch), wird das Skontokonto reguliert. Beispiel: Wird eine Rechnung in Höhe von 100,00 EUR mit einem Skonto von 3,00 EUR mit einer Zahlung von 98,00 EUR ausgeglichen, erfolgt eine Regulierung des Skontokontos um 1,00 EUR. Der Nettoskonto beträgt 2,00 EUR.
Ist die Einstellung für die Skontoverwaltung auf Lax festgelegt, der Skonto wird auf die gleiche juristische Person gebucht wie die Überzahlung, und die Über- oder Unterzahlung wird mit mehreren Rechnungen mit Skonto ausgeglichen, erfolgt eine Regulierung des Skontokontos für die letzte Rechnung.

Bei Verwendung der Einstellung Lax für die Skontoverwaltung gelten für den Zahlungsausgleich nur in den folgenden Situationen laxe Regeln:

Eine Überzahlung liegt vor.
Die Überzahlung wird mit mindestens einer Rechnung mit Skonto ausgeglichen.
Der Skonto wird auf die gleiche juristische Person gebucht wie die Überzahlung.

In allen anderen Situationen erfolgt die Buchung von Über- oder Unterzahlungen auf das automatisch ausgewählte Konto Debitorenskonto, Kreditorenskonto oder Centdifferenz in Buchhaltungswährung.

Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuerbuchungen verbleiben bei der juristische Person, auf die diese ursprünglich gebucht wurden.

Ist für eine Vorauszahlung eine Mehrwertsteuerbuchung erfolgt, wird die Mehrwertsteuer der Vorauszahlung bei der juristischen Person für die Vorauszahlung durch den unternehmensübergreifenden Ausgleich storniert. Die Steuern der juristischen Person für die Rechnung verbleiben bei dieser juristischen Person.

Finanzdimensionen

Bei Debitorenzahlungen werden für die Buchungen vom Typ "Fällig bis" und "Fällig von" unter der juristischen Person für die Zahlung die Finanzdimensionen verwendet, die für das Debitorensammelkonto aus der auszugleichenden Zahlung angegeben sind. Unter der juristischen Person für die Rechnung werden für die Buchungen vom Typ "Fällig bis" und "Fällig von" die Finanzdimensionen verwendet, die für das Debitorensammelkonto aus der auszugleichenden Rechnung angegeben sind.

Bei Kreditorenzahlungen werden für die Buchungen vom Typ "Fällig bis" und "Fällig von" unter der juristischen Person für die Zahlung die Finanzdimensionen verwendet, die für das Kreditorensammelkonto aus der auszugleichenden Zahlung angegeben sind. Unter der juristischen Person für die Rechnung werden für die Buchungen vom Typ "Fällig bis" und "Fällig von" die Finanzdimensionen verwendet, die für das Kreditorensammelkonto aus der auszugleichenden Rechnung angegeben sind.

Quellensteuer

Anhand des Kreditorenkontos, das der Rechnung zugeordnet ist, wird bestimmt, ob Quellensteuer berechnet werden soll. Wenn Quellensteuer anfällt, wird sie für die juristische Person berechnet, die der Rechnung zugeordnet ist. Wenn die juristischen Personen unterschiedliche Währungen verwenden, wird der Wechselkurs der juristischen verwendet, die der Rechnung zugeordnet ist.